当前位置:首页 > 心得体会

审计署巡察及审计个人工作总结与体会

时间:2024-01-16 06:24:47
审计署巡察及审计个人工作总结与体会[本文共1200字]

审计署巡察及审计个人工作总结与体会

   结合2018年巡察及审计署项目审计工作情况,向领导汇报审计重点关注的内容及个人的一点体会,具体如下:

一.审计重点关注的内容

(一)贯彻执行中央重大经济方针政策方面

一是去库存、去杠杆等任务是否落实到位。具体查看企业“两金”压控执行情况,是否制定实施方案并按照方案严格执行;关于去杠杆方面,具体查看企业举债情况、资产负债率等。二是支持民营企业发展任务是否落实到位。重点查看与民营企业合作开展的项目情况,是否及时清理应付民营企业款项。三是企业科技创新任务是否落实到位。企业是否存在承担的重大科技项目推进迟缓,研发创新投入不足、能力薄弱,项目科技成果不实。四是降成本政策措施是否落实到位。业务规模同等情况下,是否存在企业融资成本、人工成本、物流成本、用能成本未有效降低,甚至不降反升。

(二)重大事项决策方面

     一是重大事项是否按照规定履行了集体决策程序。重点关注的项目有重大投融资项目、重大盈利及亏损项目,决策程序是否合理,有无应上股东会、董事会决策,而未上会的事项。二是会议决策依据是否充分。重点关注投资项目、坏账核销类项目,投资类项目的前期调研材料是否详尽,有无项目经济预测分析、专业部门审核,坏账核销类项目是否存在国有资产流失和利益输送的问题。

(三)企业财务收支的真实、合法、效益方面。

重点关注内容循环销售、融资性贸易、改变收入确认原则、调节收入确认进度、虚列项目成本、变相处理业务费用、固定资产折旧不实、资产减值计提不准确、预算外列支薪酬支出、营业外收支核算不合规、跨期调整利润、账外资产等现象。

(四)廉政及廉洁方面。

主要是查看中央八项规定精神的落实执行情况。一是公务及商务接待是否按照规定执行。各类接待是否履行事先审批并按预算执行,是否存在超标准、超范围接待现象,如安排高档酒店(检查过程中默认五星级酒店为高档),安排超规格房间,上高档菜肴及酒水,赠送特产,安排与工作无关的活动。二是会议活动是否严格控制经费。重点关注的内容是年度会议活动经费是否纳入年度预算,会议活动是否存在讲排场、严重浪费现象,如摆放鲜花、发放纪念品等,是否其他单位转嫁会议费行为。三是公务用车是否严格管理。用车管理制度是否健全;有超编或变相超编制制配备公务用车,未经上级部门或单位批准长期租用社会车辆,长期占用下级单位、利益关系人的车辆、豪华装饰车辆等;节假日车辆是否封存,有无公车私用现象;公务用车的燃油、维修及保养等费用核算账务是否真实,有无超标准现象。

(五)历次审计检查发现的问题整改情况

问题的整改是否做到举一反三,彻底整改;重大问题是否对相关责任人及领导予以追责。

二.个人体会

一是关于廉政廉洁方面问题,是巡察关注的重点,同样也是审计关注的重点,2018年央企负责人的经济责任审计中,凡是涉及廉政廉洁方面问题不论金额大小均会写入报告,涉及其他方面1000万以下基本不会写入报告。

二是审计检查工作由原来非常规的工作,演变为现在的常态化工作,原来可能一年就一次,现在一年是多次,不定期的接受检查,发现的问题逐步向业务前端转移,后期审计检查工作将会作为巡视巡察工作的前凑部分。

《审计署巡察及审计个人工作总结与体会[本文共1200字].doc》
将本文的Word文档下载到电脑,方便收藏和打印
推荐度:
点击下载文档

文档为doc格式